Bank mijozining kreditga layoqatliligi tushunchasi

4. Tijorat banklari mijozlarining kreditga layoqatliligini baholash uchun moliyaviy ko'rsatkichlar

Moliyaviy ko'rsatkichlarni tanlash bank mijozlarining xususiyatlari, moliyaviy qiyinchiliklarning mumkin bo'lgan sabablari, kredit siyosati banka. Koeffitsientlarning beshta guruhini ajratish mumkin:

I - likvidlik; 
II - samaradorlik, yoki aylanma; 
III - moliyaviy leverage; 
IV - rentabellik; 
V - qarzga xizmat ko'rsatish.

Joriy likvidlik koeffitsienti (K TL) qarz oluvchining qarz majburiyatlarini to'lashga qodirligini ko'rsatadi:

K TL = Aylanma aktivlar / Qisqa muddatli majburiyatlar.

Joriy likvidlik koeffitsienti joriy aktivlarni, ya'ni mijozning turli shakllardagi mablag'larini (pul mablag'lari, eng yaqin muddatdagi sof debitorlik qarzlari, tovar-moddiy zaxiralarning qiymati va boshqa aktivlar) joriy majburiyatlar, ya'ni eng yaqin muddatdagi majburiyatlar bilan solishtirishni o'z ichiga oladi. kreditlar, etkazib beruvchilarga qarzlar, veksellar, byudjet, ishchilar va xizmatchilar). Agar qarz mijozning mablag'laridan ortiq bo'lsa, mijoz to'lovga qodir emas.

Tez (operatsion) likvidlik koeffitsienti (K BL) quyidagicha hisoblanadi:

K BL = Likvid aktivlar / Qisqa muddatli majburiyatlar.

Likvid aktivlar - bu qarzni to'lash uchun tezda naqd pulga aylanadigan joriy majburiyatlarning qismlari. Jahon bank amaliyotida likvid aktivlarga naqd pul va kutilgan tushim, rus amaliyotida - va tez sotilgan zaxiralarning bir qismi. Tez likvidlik koeffitsientidan foydalangan holda, qarz oluvchining bank qarzini o'z vaqtida to'lash uchun muomaladan mablag'larni tezda bo'shatish qobiliyati prognoz qilinadi.

Samaradorlik (aylanma) ko'rsatkichlari likvidlik ko'rsatkichlarini to'ldiradi va xulosani yanada asosli qiladi. Agar likvidlik ko'rsatkichlari debitorlik qarzlari va tovar-moddiy zaxiralar tannarxining o'sishi hisobiga o'sib borayotgan bo'lsa, ularning aylanmasi sekinlashsa, qarz oluvchining kredit qobiliyatini oshirish mumkin emas. Samaradorlik omillari quyidagicha hisoblanadi.

Tovar ayirboshlash:

a) kunlarda aylanmaning davomiyligi:

Davrdagi o'rtacha inventar qoldiqlari / Bir kunlik savdo tushumi;

b) davrdagi aylanishlar soni:

Davrdagi savdo tushumi / Davrdagi o'rtacha inventar qoldiqlari.

Debitorlik qarzlarining kunlarda aylanmasi:

Davrdagi o'rtacha qarz qoldiqlari / Savdodan tushgan bir kunlik tushum.

Asosiy kapital (asosiy vositalar) aylanmasi:

Sotishdan tushgan tushum / Asosiy vositalarning davrdagi o'rtacha qoldiq qiymati.

Aktivlar aylanmasi:

Savdodan tushgan tushum / Davrdagi aktivlarning o'rtacha hajmi.

Samaradorlik koeffitsientlari vaqt o'tishi bilan tahlil qilinadi va raqobatdosh korxonalarning koeffitsientlari va sanoatning o'rtacha ko'rsatkichlari bilan taqqoslanadi.