Logistics Sub-Sector Land Transportation

 
Unit Objectives 
At the end of this unit, you will be able to:
1.
Explain the documentation required for customs clearance.
10.1.1. Customs Clearance - Documentation 
Goods that are imported into India have to necessarily go through the procedure of customs which 
includes proper examination, appraisal, assessment and evaluation. 
This facilitates the custom authorities to charge the customs duty and also check whether the goods 
can be legally imported. It may also be noted that no import is permitted in India if the importer does 
not have the IEC number issued by the DFGT. However, there is no requirement of an IEC number if 
the goods are imported for personal use. 
 
When importing into India from any foreign land, there are a few key documents required for imports. 
A few of the documents are necessary for personal and quality assurance. The others may be required 
for import customs clearance procedures. The following listed documents are required for clearance 
of imports into India. 
Fig.10.1.1. EXIM- Goods Flow Layout 

---

Participant Handbook 
202 
Commercial Invoice
A commercial invoice is generally required for all types of business transactions, and when it is an
import trade, then the invoice becomes a vital document for clearing the goods through customs. 
Fig 10.1.2. Sample of Invoice 
A commercial invoice has all the details of the order, including details of the quantity, price, weight, 
packaging etc. Customs official generally matches the delivered order with the details in the invoice 
while examining imports. If there are any variations in the invoice and the consignment received, then 
customs clearance would be denied.
Bill of Lading (BL)
A BL (Bill of Lading) is another key document that is given by the carrier. It is called a bill of lading for 
ocean transportation by ships & as an airway bill for airway transportation. All importers need to show 
a copy of this document to get the clearance from the respective shipping or airway authorities. This 
document has details of all the products shipped and the terms on which the delivery is being made 
by the seller to the buyer 

---

203 
Land Transportation - 
Associate 
Fig 10.1.3. Sample of Bill of Lading
Bill of Entry 
A bill of the entry contains all the details of the goods, the importer and the carrier.
An importer needs to fill this document, and it should be duly signed by him/her. 
The customs clearance in India starts with the assessment of the order only after a bill of entry is filed.
A pass out order has to be obtained from customs after a thorough inspection. It is after this that the 
goods can be physically taken out.
A bill of entry, also known as shipping bill, is a document giving the nature and value of goods that are 
imported or exported, This document is prepared by the shipper and presented to a custom house 
through a CHA.

---