Mavzu: pulning davriy qiymati va pul oqimlarining diskontli tahlili

Pul oqimlarining harakati va tahlili

Pul oqimlarini tahlil qilish bu olingan va sarflangan moddiy resurslarning qiymatini aniqlashdir. Ushbu jarayonning asosiy maqsadi tashkilotning moliyaviy barqarorligi va rentabelligini tahlil qilishdir. Uning birinchi bosqichi - korxonaning asosiy operatsion faoliyatidan keladigan pul oqimlarini hisoblash.
Moliyaviy oqimlarni tahlil qilish natijasida tashkilotning o'zini o'zi ta'minlash darajasini, uning iqtisodiy potentsialini, rentabelligini va boshqalarni aniqlash mumkin.
Tashkilotning iqtisodiy barqarorligi ko'p jihatdan naqd pul tushumlariga bog'liq bo'lib, ular mavjud majburiyatlar hajmiga imkon qadar yaqin bo'lishi kerak. Agar kompaniyada minimal miqdordagi pul oqimlari bo'lmasa, bu moliyaviy muammolar mavjudligini ko'rsatadigan omil bo'lishi mumkin. Agar vaziyat tiklansa va mablag'lar haddan tashqari ko'p bo'lsa, bu zararli faoliyatning belgisi bo'lishi mumkin.
Bunday yo'qotishlar nafaqat vaqtincha bo'sh pul mablag'lari aktivlarga investitsiya qilinmaydigan vaziyatda foyda yo'qotishiga olib kelishi mumkin, balki pulning qadrsizlanishi va mamlakatda inflyatsiyaning yuqori darajasi. Shunday qilib, pul oqimlarining tahlili haqiqatda biznesning iqtisodiy holatini aniqlashga yordam beradi.
Umuman olganda, kompaniyaning moliyaviy tahlilini o'tkazishda pul oqimlarini o'rganish eng aniq ko'rsatkichlardan biri bo'lishi mumkin, chunki bu ma'lumotlarni tahlil qilish natijasida moliyaviy mablag'larni boshqarishning tashkil etilishi etarlicha mablag'larning doimiy mavjudligi maqsadida qanchalik maqbul tashkil etilganligini ko'rish mumkin.
Moliyaviy oqimlarni tahlil qilish uchun asosiy hisobot bu 7-IAS xalqaro standartiga muvofiq, tashkilotning faoliyati (moliyaviy, joriy, investitsiya) sharoitida va mablag'larning manbalari va ularning yo'nalishlariga bog'liq bo'lmagan holda tuzilgan pul oqimi to'g'risidagi hisobot. sarflash. Shunday qilib, aynan ushbu hisobot korxonada pul oqimlari to'g'risida ma'lumotlarning asosiy manbai bo'lib xizmat qiladi.
Pul oqimlari to'g'risidagi hisobot korxonaning moliyaviy, investitsiya va joriy faoliyati ma'lum vaqt ichida pul oqimlariga qanday ta'sir qilishini aniqlash uchun va shu bilan birga moliyaviy oqimlar oqimidagi o'zgarishlarning sabablarini aniqlash uchun tuziladi.
Bunday hisobot nafaqat biznes egalari va tashkilot rahbarlari, balki qarz beruvchilar va investorlar uchun ham muhim ma'lumot manbai hisoblanadi.
Moliyaviy menejerlar pul oqimlari to'g'risidagi hisobotdan korxonaning likvidlik darajasini aniqlash, dividendlarni hisoblash, investitsiya loyihalarini amalga oshirishda qabul qilingan ba'zi qarorlarni tahlil qilish uchun foydalanadilar.
O'z navbatida, kreditorlar va investorlar ushbu hisobotni dividendlarni hisoblash va kredit qarzlarini to'lashda etarli miqdorda mablag 'to'plash muammosini hal etadigan korxona rahbarlarining vakolat darajasini aniqlash maqsadida o'rganadilar.
Pul oqimi to'g'risidagi hisobot pullarning kelib tushishi va sarflanishi to'g'risidagi ma'lumotlarni aks ettiruvchi bo'limlardan iborat bo'lib, ularni korxonaning moliyaviy, joriy va investitsion faoliyatiga taqsimlaydi.
1. Joriy faoliyat natijada foyda keltiradigan biznes operatsiyalarini nazarda tutadi. Bu ishlab chiqarish jarayonlarini ta'minlaydigan tovarlarni, ishlarni, xizmatlarni sotish yoki sotib olish, ishchilarga daromad to'lash, soliq va boshqa majburiy to'lovlar, qarzga olingan va qarzga olingan mablag'lar bo'yicha foizlarni ushlab qolish.
Bu joriy daromad foyda olishning asosiy kanalidir, shuning uchun u pul oqimlarining asosiy manbai bo'lishi kerak.