Tashkilotning "moliyaviy holati" ni har tomonlama tahlil qilish uchun pul oqimlarini baholash va ularni strategik rejalashtirish mutlaqo amalga oshirilishi kerak. Bu quyidagilarni aniqlaydi:
pul sarflashning asosiy yo'nalishlari;
moliyaviy daromadlarning hajmi va manbalari;
foyda miqdori va naqd pulning haqiqiy miqdori o'rtasidagi farqning sabablari;
uzoq muddatli investitsiyalar uchun tashkilotning o'z mablag'lari etarliligi.
Naqd pul oqimlarining haqiqiy harakatini, moliyaviy resurslarning kelib tushishi va sarflanishining sinxronligini baholash, foydaning pul oqimlarini boshqarishga bog'liqligini aniqlash uchun ularning daromadlari va tasarrufining barcha manbalarini sifatli to'liq tahlil qilish kerak.
Pul oqimlarini boshqarishning quyidagi asosiy printsiplari ajratib ko'rsatiladi:
Barcha toifadagi tovar-moddiy zaxiralarning to'liq aylanish tezligining oshishi, kamomadni bartaraf etish (sotishning kamayishiga olib kelishi mumkin).
Eng yaxshi narxlarda sotishni ko'paytiring. Shuni ta'kidlash kerakki, sotish narxining tarkibiy qismlari nafaqat haqiqiy xarajatlar, balki amortizatsiya xarajatlari hamdir.
Kelgusi biznes jarayonlariga zarar etkazmasdan kreditorlik qarzlarini o'z vaqtida to'lash.
Debitorlik qarzlarini o'z vaqtida va tez qaytarilishini ta'minlash (shu bilan birga, ushbu masalada haddan tashqari beparvolik kelajakda savdo hajmining pasayishiga olib kelishi mumkinligiga e'tibor berish kerak).
Pul oqimi qiymatini hisoblashning ikkita asosiy usuli mavjud.
To'g'ridan-to'g'ri usul tashkilotning hisob raqamlaridagi pul oqimlarini tahlil qilishga asoslanadi va quyidagilarga imkon beradi:
joriy majburiyatlarni qoplash uchun moliyaviy resurslarning etarliligi to'g'risida xulosalar chiqarish;
pul oqimlarining asosiy manbalarini va ularni sarflash sohalarini aniqlash;
hisobot davrida savdo darajasi va daromad darajasi o'rtasidagi bog'liqlikni aniqlang.
Ushbu usul operatsiyalarni boshqarishda foyda shakllanishini nazorat qilish va joriy majburiyatlarni to'lash uchun moliyaviy resurslarning etarliligini tahlil qilish uchun ishlatiladi.
Xulosa
Pulning vaqt qiymati, moliya sohasida diskontlangan pul oqimi tahlilining asosi hisoblanadi. Bu kichik biznesni moliyalashtirish operatsiyalarining asosiy printsiplaridan biridir . Pul va pul oqimlari bo'yicha foiz stavkalari , murakkab foizlar va vaqt va xavf tushunchalari bilan bog'liq. Pulning vaqt qiymatining asosiy printsipi sizning qo'lingizda bo'lgan $ 1 qiymatining kelajakda siz oladigan bir dollardan ortiq bo'lishidir.
Pulning vaqt qiymati, kelajakda qiymat (tushunchalar) tushunchalarini va hozirgi qiymatni (diskontlash) o'z ichiga oladi. Misol uchun, bugun sizning qo'lingizda pulingiz bo'lsa, uni saqlab qo'yishingiz va unga qiziqish qilishingiz mumkin, yoki siz hozir uni sarflashingiz mumkin. Agar siz kelajakda biror narsaga erisholmaysiz, unda siz o'zingiz erisha oladigan qiziqishni yo'qotasiz va uni endi sarflamaysiz.
So’ng kelgusi yillarda investitsiya biznesga pul oqimlarini qaytaradi.
Investitsiyani baholash uchun hozir talab etilgan summa va kelgusi davrda
qaytadigan summani bugungi dollar kelgusi dollardan qadrliroq ekanligini hisobga
olgan holda taqqoslash talab etiladi.
Ushbu turdagi pul oqimlarini tavsiflab, ularning o'zaro munosabatlarining yuqori darajasiga e'tibor berish kerak. Ushbu oqimlarning birida vaqtning etishmasligi ushbu oqimlarning boshqa turidagi hajmlarning keyinchalik pasayishiga olib keladi. Shunday qilib, korxonaning pul oqimlarini boshqarish tizimida pul oqimlarining ushbu har ikkala turi ham bitta (integratsiyalashgan) moliyaviy boshqaruv ob'ektini anglatadi.
Pul hisob-kitoblarining muddati moliyaviy hisob-kitoblarning asosi hisoblanadi. Pulning vaqt qiymati, jamg'armaning pul mablag'lari, pul bozori fondi yoki depozit sertifikati kabi pul summasini kelajakdagi qiymatini hisoblash uchun ishlatiladi. U pul summasini yoki pul oqimi oqimining hozirgi qiymatini hisoblash uchun ishlatiladi. Kelajakda pul mablag'larining oqimlari kompaniya investitsiyasidan, masalan bino yoki inshootga investitsiya qilishni rejalashtirayotgan bo'lsa, o'sha pul oqimlarining hozirgi qiymatini (hozirgi qiymatini) hisoblash uchun pulning vaqt qiymati ishlatiladi.
Kichik korxonalar o'zlarining moliyaviy operatsiyalarida foydalanishi kerak bo'lgan pul hisob-kitoblarining vaqtning ko'plab turlari mavjud. Ulardan ba'zilari foiz stavkasini hal qilish, yillar sonini hal qilish, oddiy foydaning joriy qiymati va yillik anjumanlarni hal qilish, oddiy foydaning va kelajakda to'lanadigan annuitetlarning kelajakdagi qiymatini, rag'batlantiruvchi to'lovlarni echish va hal qilish uchun hal qilishni o'z ichiga oladi. naqd pul oqimining hozirgi qiymati.
Bundan tashqari, biz ushbu tushunchalarni moliyaviy operatsiyalarga tatbiq qilmoqdamiz, chunki hozirgi kundagi qiymat , daromadlilik indeksi , ichki daromad darajasi va kichik biznesni muvaffaqiyatli qilgan sarmoyalarni byudjetlashtirishning boshqa vositalarini hisoblash kabi.
Biroq, to'g'ridan-to'g'ri usul foydaning korxonadagi pul oqimlari hajmining o'zgarishiga bog'liqligini ko'rsatmaydi, boshqa usullarga nisbatan bunday baholash ancha vaqt talab etadi va olingan ma'lumotlar kam ma'lumotga ega bo'ladi.
